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关于亚博全网页登录县2019年财政预算执行情况和 2020年财政预算(草案)的报告

工作简历

各位代表:

受县政府委托,现将亚博全网页登录县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算(草案)提请县第十七届人民代表大会第次会议审议,并请县政协委员和其他列席人员提出意见和建议。

一、2019年预算执行情况

2019年是全面落实各项减税降费政策的开局之年,历年积累的政策性、经济性、体制性、历史性减收增支因素叠加,收入下降、财力紧张、资金短缺的一年。在县委、县政府的坚强领导下,在县人大的依法监督下,县财税部门积极扩财源、抓收入,在收入同比大幅下降的情况下,通过压减支出、盘活存量、依法调整预算,实现了预算收支平衡。具体预算执行情况如下:

(一)公共财政预算执行情况

    公共财政预算收入完成32,481万元,为调整后预算32,334万元的100.5%,同比下降19%,主要是由于出售耕地占卜指标、无车承运人等项目收入未按预期实现。其中:税收收入完成19,025万元,为预算的100%,同比增长8.5%,主要是由于益海嘉里项目一次性税收收入带动增长;非税收入完成13,456万元,为预算的101.1%,同比下降40.3%,主要是由于同期一次性非税收入规模较大。

   公共财政预算财力完成323,202万元,为调整后预算318,641万元的101.4%,同比增长12.4%。其中:本年收入32,481万元,一般性转移支付补助83,231万元,专项转移支付补助171,489万元,新增政府债券9,711万元,动用预算稳定调节金4,035万元,调入政府性基金72万元、存量资金2,622万元,上年结余23,381万元,上解支出(减)3,820万元。

    公共财政预算支出完成292,828万元,为调整后预算288,844万元的101.4%,同比增长11.7%。其中:本级支出290,206万元,补充预算稳定调节基金2,622万元。

     收支相抵后,年末结余30,374万元,其中:本级结余454万元,专项结转29,920万元。公共预算八项支出完成156,825万元,为预算的113.1%,同比增长8.9%,超市下达增长目标的1.9个百分点。

 (二)政府性基金预算执行情况

 政府性基金预算收入完成20,384万元,调整后预算20,210万元的100.9%,同比增长579.9%,主要是由于益海嘉里项目土地出让金入库。

 政府性基金财力完成25,799万元,为调整后预算25,457万元的101.3%,同比下降23.2%,主要是由于同期益海嘉里土地收储债券3亿元。其中:本年收入20,384万元,专项转移支付补助3,400万元,上年结余2,087万元,调出资金(减)72万元(按规定将彩票公益金本年收入30%调入公共预算)。

 政府性基金支出完成17,078万元,为调整后预算16,926万元的100.9%,同比下降45.8%,主要是由于同期益海嘉里土地收储债券3亿元支出。收支相抵后,年末结余8,721万元,其中:本级结余7,199万元,专项结转1,522万元。

 (三)社会保障基金预算收支执行情况

 社保基金收入完成123,396万元,为预算123,284万元的100.1%,同比增长7.7%;社保基金支出完成124,875万元,为预算119,941万元的104.1%,同比增长18.5%;年末滚存结余36,870万元。

 (四)地方政府债务情况

2019年,上级累计下达新增债券9,711万元,其中:塔哈通用机场项目7,000万元,消防救援装备建设项目150万元,自然村道路硬化618万元,农村公路危桥改造723万元,秸秆综合利用项目1,183万元,水毁路面修复37万元。

截至2019年末,亚博全网页登录政府债务余额113,956万元,同比增长9%。其中:政府债券余额111,880万元,政府负有偿还责任债务1,386万元,政府负有担保责任债务690万元,债务总额未突破省下达17亿元限额。

二、2019年主要工作完成情况

     全县财税系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,紧守初心和使命,在省委省政府、市委市政府和县委的坚强领导下,严格执行同级人大批准的预算,主动应对减收增支双重压力,开源节流、攻坚克难,有效防范化解各类风险,维护改革发展大局稳定,为全县经济社会发展提供了坚实保障。

(一)全面落实政策,积极推动经济发展。严格落实国家减税降费政策,2019年全县减税3,144万,社保降费1,538万,合计4,682万元;偿还政府拖欠民营和中小企业帐款12,284万元,切实降低企业制度成本。兑现蓝海大豆新三板上市奖励政策资金200万元,兑现其他支持企业发展资金555万元。制定下发了《亚博全网页登录县鼓励规模以上工业企业高质量发展试行办法》,进一步加大对工业企业加快发展的支持力度。

(二)依法组织收入,全面推进应收尽收。一是加强依法征收工作。认真落实《黑龙江省税收保障条例》,依法加大纳税评估、税务稽查和欠税清缴力度,全面抓好收入组织工作,做到依法征收、应收尽收。二是加强执收执罚单位监管。重点强化与县交警大队、纪委监委等单位的协调和沟通,确保罚没收入及时上缴国库。三是加强国有资源有偿使用收入管理。进一步强化对扶贫收益资金、乡镇土地等国有资产资源发包收入管理,严格实行收支两条线,避免体外循环。

(三)坚持统筹兼顾,着力优化支出结构。一是合理压减支出。按照国务院要求,进一步树立过“紧日子”思想,坚持厉行节约、勤俭办事的原则,严控和压缩一般性支出,全年一般性支出同比下降10%,为实现预算收支平衡打好基础。二是统筹财力保障养老金发放、社保提标、教育均衡发展、困难群体救助、医疗体制改革等民生支出政策的落实。全年民生支出完成26.3亿元,占公共预算支出的90.5%。持续巩固脱贫攻坚投入。2019年,全县共统筹整合财政涉农资金3.4亿元,用于农村基础设施和产业项目建设。加大对“百大项目”支持力度。多渠道筹集资金1.6亿元,全力支持益海嘉里、塔哈通用机场等重大项目建设,全力推进后续财源建设。

(四)强化制度执行,提高财政服务能力。一是全面推行了第三方预(结)算审计,全年完成预算审计85笔、审减金额2,288万元,完成结算审计87笔、审减金额2,787万元,平均审减率达10.9%,有效节约了财政资金,缩小了支出缺口。二深化人大联网监督,主动接受人大依法监督。三是深入推进预算公开,强化社会监督,促进依法理财。四是加强财政支出绩效管理,推行省市制定的绩效评价指标体系,探索开展本级项目支出绩效评价工作。

(五)加强债务管理,全力防范债务风险。一是不断完善和健全地方政府性债务管理制度,严格控制部门和乡镇新增债务,严格实施政府债务限额预算管理;二是按照分类管理、区别对待、逐步化解的原则,申报置换债券2,323万元,延长一般政府债券偿还期限,及时支付债券利息4,090万元,到期债务本息全部偿还到位,有效保证政府信誉;三是积极偿还政府拖欠民营企业中小企业账款。全县共拖欠民营和中小企业账款18,898万元,2019年如期完成了省工信厅关于当年须偿还拖欠账款总额65%的刚性目标。

在取得成绩的同时,必须清醒地认识当前财税工作面临前所未有的严峻形势。一是全面落实国家减税降费政策,降低企业制度成本的同时,使得财政收支矛盾日益突出;短期内新税源实际贡献率不高,税收收入缺乏新的支撑点,公共财政预算收入增长空间有限;收入结构不够合理,非税收入占比偏大,导致一般公共预算收入不够稳定;三是提高民生保障标准、养老保险改革等刚性支出持续增长,医疗保险资金缺口较大,财政支出和保障压力加大;四是政府债务进入偿还高峰期,申请新债券的空间有限,偿债资金来源受限,支出压力不断增大,一定程度上会制约经济的发展。这些困难和问题都需在今后工作中加以克服和解决。

三、2020年全县财政预算(草案)

综合分析国家宏观经济形势和现行财税政策以及县情实际,全县2020年有利和不利因素并存,从保预算平衡角度看,不利因素影响更大。有利因素:中央经济工作会议确定2020年国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策,持续推进“三去一降一补”,有利于拉动投资,刺激经济增长,经济形势向好总趋势不变;国家出台《关于支持东北地区深化改革创新推动高质量发展意见》,在基本民生、企业分离办社会、重点领域、重点行业、重点项目等方面给予支持,有利于亚博全网页登录利用国家政策和资金推动高质量发展和弥补地方财力不足;财政部出台《中央财政县级基本财力保障机制奖补资金管理办法》,支持基层保工资、保运转、保基本民生,为我们争取资金保平衡带来政策机遇;亚博全网页登录宏观经济形势向好,GDP预期目标有新增长,可以拉动税收增长;网络货运平台等新业态落户亚博全网页登录,可以增加税收收入;医药化工产业园等重大项目的开工建设,可以拉动税费增长。不利因素:近几年,国家大范围、大力度实施减税降费政策,降低企业成本的同时,加剧了地方财政的收支矛盾,减收增支双重压力非常集中,全县进入历史困难和减税降费政策的消化期,近两年内收入难增、支出难保的局面难以彻底改观。从收入方面看,税源严重不足,虽然乳制品等重点企业呈复苏回暖迹象,但拉动税收增长还需时间;新上财源及“百大项目”大都处于建设和培育期,留抵税额较大,贡献税收还需时间;县级非税收入还尚存诸多不确定性,收入增长困难。从支出方面看,近年来受政策性、体制性、历史性等多方面因素影响,亚博全网页登录保工资、保运转、保民生支出规模逐年扩大,并且固化难以压减,而收入不增反降,预算收支平衡压力加大;企业职工养老保险发放尤其是居民医疗保险资金兑付仍存较大缺口,政府债务进入偿还高峰期,防风险困难加大。综合考虑以上因素,2020年面临保基本、防风险、惠民生和促发展的挑战,尤其是偿还民营企业中小企业账款和扶持企业高质量发展,以及推进医药化工产业园区和“百大项目”建设等方面的刚性支出金额很大,全县财税部门将充分利用有利因素,积极应对不利影响,用足用好国家政策,争取上级支持,全力开源节流,努力实现预算收支平衡。

2020年预算安排和财政工作指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,牢记初心使命,勇于担当作为,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会、中央经济工作会议、全国财政工作会议和县委六次全会精神,紧紧围绕“五个亚博全网页登录”建设目标,坚持稳中求进总基调,牢固树立过“紧日子”思想,坚决压减政府一般性支出,大力压减部门支出,坚决保住基本、兜住底线、防住风险,集中财力保障打好“三大攻坚战”、支持“百大项目”建设、推动高质量发展、改善基本民生等重点领域支出;完善预算制度,推动绩效预算管理,提高预算管理的规范性和有效性;深化财政管理改革,全面实施绩效管理,提高资金使用效益,坚定信心,应对挑战,为推进“五个亚博全网页登录”建设、办好十五件实事提供保障。

 根据以上指导思想,遵循“三保”优先、积极稳妥、依法依规、讲求绩效、收支平衡和防范风险的原则,收入目标积极向上,基本支出优先保障,项目支出量力安排。2020年全县预算拟做如下安排:

 (一)公共财政预算安排情况

公共财政预算收入预期35,729万元,同比增长10%。

公共财政预算财力194,332万元,其中:本年收入35,729万元;一般性转移支付收入80,978元;专项转移支付补助收入44,539万元(按省级提前告知数安排,预算执行中按实际情况调整);调入资金90万元;上年结转30,374万元;动用预算稳定调节金2,622万元。

公共财政预算支出安排194,332万元,其中:上解支出2,661万元,专项转移支付支出44,539万元,上年结转支出30,374万元,本级财力支出116,758万元。收支相抵,全年收支平衡。

本级财力支出按功能分类:一般公共服务支出15,799万元,同比下降3.4%;国防支出100万元,同比下降23.1%;公共安全支出6,458万元,同比下降6.7%;教育支出23,350万元,同比下降9.6%;文化旅游体育与传媒支出1,198万元,同比增长9.5%;社会保障和就业支出26,249万元,同比增长43.1%;卫生健康支出11,408万元,同比下降1.2%;节能环保支出735万元,同比下降7%;城乡社区支出4,193万元,同比下降65.3%;农林水支出7,681万元,同比下降34.7%;交通运输支出2,375万元,同比下降13.6%;资源勘探信息支出5,000万元,同比增长1793.9%;商业服务业等支出60万元,同比下降1.6%;自然资源海洋气象等支出603万元,同比下降51.8%;住房保障支出7,250万元,同比增长103.9%;粮油物资储备支出140万元,同比下降3.4%;灾害防治及应急管理支出510万元,同比增长22.9%;预备费1,000万元,同比增长200%;债务付息支出2,649万元,同比增长7.5%。

本级财力支出按经济性质分类:工资福利支出67,636万元;商品和服务支出14,308万元;资本性支出4,397万元;对企业补助5,200万元;对社会保障基金补助21,568万元;债务付息支出2,649万元;预备费1,000万元。

 (二)政府性基金预算安排情况

政府性基金预算收入预期3,810万元,同比下降81.3%,主要是由于同期益海嘉里项目土地出让一次性收入较高。

政府性基金预算财力12,635万元,其中:本年收入3,810万元,专项转移支付104万元,上年结余8,721万元;政府性基金预算支出安排12,635万元,其中:本级支出12,545万元,调出资金90万元;收支相抵,全年收支平衡。

 (三)社会保障基金预算安排情况

 社保基金收入预期135,235万元,同比增长9.6%;社保基金支出安排128,548万元,同比增长2.9%;年末滚存结余40,450万元。

 (四)政府性债务安排情况

2020年,计划申报债券资金26,942万元,其中:新增一般债券16,195万元,主要用于益海嘉里配套铁路专用线项目3,500万元,益海嘉里配套新建110千伏输变电项目4,000万元,逸夫学校小学部建设项目1,795万元,污水处理厂污泥处理项目1,000万元,富宏污水处理厂改造项目3,000万元,富海镇富海村污水处理厂项目1,700万元,看守所二期工程项目1,200万元;新增专项债券354万元,用于中医院机房设备购置;再融资债券10,393万元,用于偿还到期的一般债券本金。

另外,已提前与省财政厅、省商务厅沟通,视医药产业园项目进展情况,再按需求申请土地收储及基础设施建设债券资金2亿元。

四、2020年重点工作任务

全面落实国家各项宏观政策和重大决策部署,积极实施保基本、防风险、促发展、推改革各项财税措施,牢固树立过“紧日子”思想,持续加强财政财务管理,牢记初心和使命,勇于担当,攻坚克难,确保全年预算收支平衡。

(一)强化税费征管,确保收入计划完成。积极消除减税降费影响,全力组织收入,力争完成预算任务。一是压实税收任务,依法加强税收征缴,充分发挥涉税信息保障平台功能作用,加强税源监控,准确把握重点行业和财源项目建设进度,及时组织税款入库;加强重点企业税源调查研究,规范重点企业总部经济核算方式,确保应收尽收。二是压实非税收入任务,健全非税收入管理机制,依法依规征缴,严格执行国家和省行政事业性收费和政府性基金规定,应减则减、应免则免、应征则征;加强票据管理,明确票据的领用、使用、核销要求,切实发挥票据基础作用,实现以票控收、以票促缴目标,确保完成收入预算任务。

(二)优化支出结构,保障民生事业发展。加强预算管理,筑牢“保工资、保运转、保民生、防风险”的底线,既尽力而为,又量力而行。一是根据国家政策保障干部职工工资等经济待遇。二是突出对公共服务的保障,强化对教育、农业农村、健康医疗、社保养老就业等民生事业的保障水平,根据县级可用财力安排重点支出,确保县委县政府重大决策和民生工程落到实处。三是抓好存量资金盘活工作,认真执行《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)精神,对结余资金和连续两年未使用完的项目结转资金,收回统筹安排用到“保民生、补短板、增后劲”上。四是大力支持实施乡村振兴战略,推进农村环境综合治理,巩固脱贫攻坚成效。五是积极清理拖欠民营企业中小企业账款。2020年全面完成偿还民营和中小企业账款6,614万元任务。六是严控一般性支出。按照国家和省市要求,对非刚性、非重点项目支出以及公用经费和办公用房维修支出相应做较大幅度的压减,节约资金用于保重点、防风险,严格执行中央八项规定精神,推进厉行节约工作长效化、常态化。

(三)狠抓项目争取,用好用足各项政策。一是积极支持项目争取工作,增强争取的针对性和主动性。积极关注国家各部委出台的有关支持东北高质量发展的相关具体政策措施,重点学习对接中央、省投资政策,做好项目储备,重点在农业产业、交通、水利基础设施、教育、健康医疗、节能环保、老旧散小区改造等领域积极争取中央预算内投资较大项目,做好承接准备,及时申报争取,支持社会发展建设。二是加快财源建设,积极支持招商引资工作,以财政资金为引导,在重点产业方面实施积极财政政策,全力支持益海嘉里、通用机场等企业建成投产。三是支持符合撤并条件的边远村屯稳步开展土地复垦工作,用好国家有关土地指标省内或省际间交易政策,做好“土地财政”这篇大文章。

(四)深化财政改革,提高财政管理和防风险能力。一是认真执行债务管理办法和预警机制,按照“借、用、管、还”一体化原则,防止无计划、超计划举债,严控新增债务;争取省级代发债券额度,政府预算合理安排偿债资金,努力实现多渠道筹集偿债资金,确保政府到期债务如期偿还。二是进一步强化预算执行管理,逐步建立以绩效为导向的预算管理制度,加强工程项目管理,大力推进政府投资项目预算(结算)评审工作,增强公共财政的整体效能提升。三是进一步加大国有资产清理盘活力度,完善资产管理台账,分类制定盘活措施,实现资产配置效益最大化和效率最优化。四是推进乡镇财政管理体制改革,按照国家、省市要求,积极探索符合亚博全网页登录实际的乡镇财政管理体制,充分调动乡镇加强财源建设的积极性、主动性和创造性,促进乡镇经济发展。

2020年全县财政工作任务艰巨繁重。我们将在县委的正确领导下,全面贯彻本次大会决议,守初心、担使命,坚定自信、凝心聚力,迎难而上,务实重行,以新气象新担当新作为抓实抓好财税工作,努力完成预算任务,为亚博全网页登录全面振兴、全方位振兴、高质量发展提供保障,与全国人民一道步入小康社会!

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